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山東省電子稅務局小規(guī)模納稅人增值稅及附加稅費預繳申報等功能升級啦!

时间:2023-11-10     

山東省電子稅務局近期調整了小規(guī)模納稅人增值稅及附加稅費預繳申報、契稅申報等功能,2023年11月1日正式啟用。小編梳理了操作說明,第一時間分享給大家! 

一、調整小規(guī)模納稅人增值稅及附加稅費預繳申報功能

優(yōu)化內容:

增值稅小規(guī)模納稅人填寫《增值稅及附加稅費預繳表》時,對于月銷售額10萬元(按季申報30萬元)以下的小規(guī)模納稅人無需申報,并彈出提示信息:“按照現(xiàn)行規(guī)定應當預繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人,凡在預繳地實現(xiàn)的月銷售額未超過10萬元(按季申報30萬元)的,當期無需預繳稅款。您的銷售額未達標準,無需預繳稅款!

功能操作:

登錄山東省電子稅務局,點擊“我要辦稅”—“稅費申報及繳納”—“增值稅及附加稅費申報”—“增值稅及附加稅費預繳表”。對于月銷售額10萬元(按季申報30萬元)以下的小規(guī)模納稅人,彈出提示信息:“按照現(xiàn)行規(guī)定應當預繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人,凡在預繳地實現(xiàn)的月銷售額未超過10萬元(按季申報30萬元)的,當期無需預繳稅款。您的銷售額未達標準,無需預繳稅款。”如下圖:

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二、調整契稅申報功能

優(yōu)化內容:

實現(xiàn)契稅數(shù)據(jù)自動預填申報,一是納稅人進行“稅源信息采集—土地出讓信息采集”時,通過關聯(lián)“合同編號或“電子監(jiān)管號”,自動獲取出讓土地坐落、不動產(chǎn)單元號等信息,實現(xiàn)土地出讓信息采集自動預填;二是通過關聯(lián)合同約定金額、是否分期標志、該合同應征是否欠費、該合同已入庫費額合計等信息,對不同情況進行相應處理,彈出相關提示信息;三是提取并展示未足額繳納的土地出讓金申報契稅相關信息,納稅人可選擇是否繼續(xù)操作。

功能操作:

登錄山東省電子稅務局,點擊“我要辦稅綜合信息報告稅源信息報告土地出(轉)讓信息采集”功能,點擊“新增外部交換數(shù)據(jù)”按鈕,選擇采集信息類型為“出讓”,進入采集界面。如下圖所示:

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輸入“合同編號”或“電子監(jiān)管號”,點擊“查詢外部信息”按鈕,系統(tǒng)自動預填交易信息及土地信息,如下圖:

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納稅人可補充其他信息,確認無誤后,點擊“下一步”按鈕提交電子稅務局稅務端審核。

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審核通過后,納稅人通過“我要辦稅稅費申報及繳納綜合申報財產(chǎn)和行為稅合并納稅申報”功能,進行契稅稅源信息采集,選擇審核通過的“土地稅源”信息,系統(tǒng)自動將電子監(jiān)管號帶入合同編號項。如下圖:

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三、調整國有土地使用權出讓收入申報功能

優(yōu)化內容:

調整非稅收入通用申報和非稅收入通用申報代繳功能,繳費人申報國有土地使用權出讓收入時,電子稅務局通過核心征管系統(tǒng)獲取稅源信息并自動預填數(shù)據(jù),同時《特定項目信息采集表》增加“合同簽訂日期”“電子監(jiān)管號”“土地坐落”等數(shù)據(jù)項。

功能操作:

登錄山東省電子稅務局,點擊“我要辦稅”-“稅費申報及繳納”-“非稅收入申報”-“非稅通用申報表”功能,系統(tǒng)通過核心征管系統(tǒng)獲取國有土地使用權出讓收入稅源信息并自動預填數(shù)據(jù)。如下圖所示:

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勾選費源信息,點擊“確定”按鈕,費源信息自動帶入特定非稅項目信息采集界面。如下圖:

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點擊“確定”按鈕,自動生成應申報信息,點擊“申報”按鈕進行申報。如下圖:

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四、調整殘疾人就業(yè)保障金未申報提醒功能

優(yōu)化內容:

申報期結束前系統(tǒng)檢索尚未完成殘疾人就業(yè)保障金申報繳費的納稅人,通過電子稅務局發(fā)送未申報繳費提醒。

功能操作:

登錄山東省電子稅務局,系統(tǒng)檢索如納稅人尚未完成殘疾人就業(yè)保障金申報繳費,系統(tǒng)在“我的待辦”中發(fā)送殘疾人就業(yè)保障金未申報提醒。如下圖:

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點擊“辦理”可查看詳細內容,如下圖所示:

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五、增加人像信息采集功能

優(yōu)化內容:

納稅人如遇“人臉核驗失敗”等情況時,可通過此模塊采集最新的人像信息,供實名驗證時使用。

功能操作:

登錄山東省電子稅務局,如遇“人臉核驗失敗”等情況時,您可通過電子稅務局采集最新人像信息,然后再重新使用“山東稅務APP”(即山東省電子稅務局APP)進行實名認證。點擊“我的信息”—納稅人信息人像信息采集”模塊,如下圖:

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您可選擇使用微信小程序認證、微信認證、山東稅務APP等方式掃碼采集。

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