如選擇集成電路加計抵減政策，會自2023年1月1日起重新計算加計抵減余額（按照集成電路加計抵減的政策，計算其自2023年1月起至本期的可加計抵減額，并減去臺賬中已按照生產(chǎn)或生活性服務(wù)業(yè)加計抵減計算的加計抵減額），但前期已抵減的不再調(diào)整，納稅人根據(jù)此辦法計算及填寫本期可抵減額等欄次。

如選擇仍按照生產(chǎn)或生活性服務(wù)業(yè)加計抵減辦法的，計算規(guī)則及填報口徑不變。

（2）符合享受退役士兵、重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收優(yōu)惠政策的，從符合條件日期起，享受優(yōu)惠時間不可超過36個月，系統(tǒng)增加強制校驗。如下圖：

（3）“個體工商戶”納稅人填寫《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》時，系統(tǒng)將其身份證號碼與“脫貧人口查詢”和“監(jiān)測幫扶對象”中的人員身份證號碼信息進行比對，顯示重合的，提醒享受相關(guān)稅費扣減政策。如下圖：

二、調(diào)整生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計抵減政策聲明功能

優(yōu)化內(nèi)容：

調(diào)整生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計抵減政策聲明功能。名單內(nèi)的集成電路設(shè)計、生產(chǎn)、封測、裝備、材料類一般納稅人，直接享受15%加計抵減率。如納稅人提交生產(chǎn)（5%）或生活性服務(wù)業(yè)（10%）加計抵減聲明，系統(tǒng)彈出提示信息，納稅人可選擇 “繼續(xù)提交”或“放棄提交”。

功能操作：

登錄山東省電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—綜合信息報告—資格信息報告—生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計抵減政策聲明”提交聲明，名單內(nèi)的集成電路設(shè)計、生產(chǎn)、封測、裝備、材料類一般納稅人，直接享受15%加計抵減率。如納稅人提交生產(chǎn)（5%）或生活性服務(wù)業(yè)（10%）加計抵減聲明，系統(tǒng)彈出提示信息，納稅人可選擇 “繼續(xù)提交”或“放棄提交”。如下圖所示：

納稅人可選擇“繼續(xù)提交”或“放棄提交”。

選擇“繼續(xù)提交”，納稅人需勾選“我已清楚知曉上述政策，選擇停止享受集成電路政策，轉(zhuǎn)為享受生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)政策”后，點擊“確認(rèn)”。

三、調(diào)整消費稅及附加稅（費）申報功能

優(yōu)化內(nèi)容：

納稅人填報附表《本期減（免）稅額明細(xì)表》時，系統(tǒng)增加如下規(guī)則：

1.對于填報“自產(chǎn)石腦油、燃料油連續(xù)生產(chǎn)乙烯、芳烴類化工產(chǎn)品免征消費稅（減免稅代碼02125205）”及“企業(yè)生產(chǎn)自用成品油（02125204）”兩項優(yōu)惠項目的納稅人，系統(tǒng)校驗納稅人填報的兩項優(yōu)惠項目的“減（免）稅銷售數(shù)量”之和≤主表中成品油的“本期銷售數(shù)量”－當(dāng)月開具成品油發(fā)票的數(shù)量。

2.對于填報“用已稅汽油生產(chǎn)的乙醇汽油免征消費稅（02125207）”優(yōu)惠項目的納稅人，系統(tǒng)僅允許填寫“減（免）項目名稱”“減（免）稅銷售數(shù)量”欄次，不允許填寫“減（免）稅額”欄次。

功能操作：

登錄電子稅務(wù)局，通過登錄后首頁“我的待辦”下進入申報界面，或點擊“我要辦稅”—“稅費申報及繳納”—“消費稅及附加稅費申報”進入申報界面。

點擊“消費稅及附加稅費申報表”，《本期減（免）稅額明細(xì)表》填報“自產(chǎn)石腦油、燃料油連續(xù)生產(chǎn)乙烯、芳烴類化工產(chǎn)品免征消費稅（減免稅代碼02125205）”及“企業(yè)生產(chǎn)自用成品油（02125204）”兩項優(yōu)惠項目的納稅人，系統(tǒng)校驗納稅人填報的兩項優(yōu)惠項目的“減（免）稅銷售數(shù)量”之和≤主表中成品油的“本期銷售數(shù)量”－當(dāng)月開具成品油發(fā)票的數(shù)量。如下圖所示：

四、調(diào)整企業(yè)所得稅年度申報功能

優(yōu)化內(nèi)容：

調(diào)整《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）表中“（三）企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進行創(chuàng)意設(shè)計活動而發(fā)生的相關(guān)費用加計扣除（加計扣除比例及計算方法_ _%）”欄次，加計扣除比例及計算方法：自動帶出“全年100%”，不可修改；《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012）第50行“八、加計扣除比例及計算方法（%）”，自動帶出“全年100%”，不可修改等。

功能操作：

登錄山東省電子稅務(wù)局，打開“我要辦稅－稅費申報及繳納－企業(yè)所得稅申報－居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報”功能，申報屬期為2023年時，A107010表“（三）企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進行創(chuàng)意設(shè)計活動而發(fā)生的相關(guān)費用加計扣除（加計扣除比例及計算方法）”，默認(rèn)值為100%，不可修改。

A107012表“八、加計扣除比例及計算方法”，默認(rèn)100%不可修改。如下圖：

五、增加跨�。ㄊ校┻w移涉稅事項報告功能

優(yōu)化內(nèi)容：

增加跨�。ㄊ校┻w移涉稅事項報告功能。納稅人填寫《跨�。ㄊ校┻w移涉稅事項報告》，提交主管稅務(wù)機關(guān)受理，受理完成，生成《跨�。ㄊ校┻w移稅收征管信息確認(rèn)表》。

功能操作：

登錄山東省電子稅務(wù)局，打開“我要辦稅－綜合信息報告－狀態(tài)信息報告－跨�。ㄊ校┻w移涉稅事項報告”功能。如下圖：

預(yù)繳通過后，點擊右上角“下一步”按鈕，系統(tǒng)彈出承諾信息。如下圖：

點擊“確認(rèn)承諾”提交申請信息，等待稅務(wù)機關(guān)審核。如下圖：

審核通過后，可通過我要查詢－辦稅進度及結(jié)果信息查詢－涉稅文書查簽功能下載跨�。ㄊ校┻w移稅收征管信息確認(rèn)表及稅務(wù)事項通知書。如下圖：

六、增加留抵退稅退稅意愿采集功能

優(yōu)化內(nèi)容：

增加留抵退稅退稅意愿采集功能。完成增值稅及附加稅費申報但未準(zhǔn)確填寫留抵退稅退稅意愿的納稅人，符合對應(yīng)所屬期增值稅申報表中“一般項目”本月數(shù)存在期末留抵稅額的（即選擇的對應(yīng)屬期增值稅申報表主表第20行“一般項目”需大于零）、未申請過留抵退稅等條件的，可通過電子稅務(wù)局“申報輔助信息報告—留抵退稅退稅意愿采集功能”采集提交。

功能操作：

登錄山東省電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—增值稅及附加稅費申報—增值稅及附加稅費一般納稅人申報”符合條件的納稅人在申報前系統(tǒng)彈出留抵退稅意愿采集確認(rèn)單，納稅人根據(jù)實際情況進行選擇。如下圖：

完成增值稅及附加稅費申報但未準(zhǔn)確填寫留抵退稅退稅意愿的納稅人通過電子稅務(wù)局“申報輔助信息報告—留抵退稅退稅意愿采集功能”采集功能進行填報。如下圖：

七、調(diào)整發(fā)票核定功能

優(yōu)化內(nèi)容：

在電子稅務(wù)局新辦納稅人套餐、發(fā)票使用模塊辦理票種核定時，增加《發(fā)票使用風(fēng)險提示提醒告知書》并設(shè)置為必讀，對納稅人用票前發(fā)票使用風(fēng)險進行輔導(dǎo)宣傳。

功能操作：

登錄界面點擊右上角“新版登錄”，點擊右側(cè)“新辦納稅人套餐”進入新辦企業(yè)套餐功能，系統(tǒng)彈出發(fā)票使用風(fēng)險提示提醒告知書。

登錄電子稅務(wù)局在“我要辦稅－發(fā)票使用－發(fā)票票種核定－發(fā)票票種核定辦理”功能，對應(yīng)首次票種核定的納稅人彈出風(fēng)險提示提醒告知書。

告知書如下圖：

八、屏蔽增值稅等減免政策代碼

優(yōu)化內(nèi)容：

為防止納稅人誤操作，電子稅務(wù)局增值稅及附加稅費、企業(yè)所得稅申報等模塊屏蔽不適用于我省的150條減免政策代碼。

功能操作：

以增值稅及附加稅申報功能為例，登錄山東省電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—增值稅及附加稅費申報—增值稅及附加稅費一般納稅人申報”，在《增值稅減免稅申報明細(xì)表》免稅性質(zhì)代碼及名稱中屏蔽0001081503|上海期貨保稅交割免征增值稅優(yōu)惠，《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于上海期貨交易所開展期貨保稅交割業(yè)務(wù)有關(guān)增值稅問題的通知》財稅〔2010〕108號等代碼。如下圖：