一、新注冊(cè)公司，一定要有銀行賬戶？    

        你說(shuō)呢？這個(gè)是肯定要的呀，不開(kāi)通賬戶很多事情都沒(méi)法往下走，難不成現(xiàn)在訂個(gè)貨還要扛著個(gè)箱子“一手交錢，一手交貨“？

        當(dāng)然，除了這個(gè)行為有些原始之外，主要還是因?yàn)橐韵碌膸追矫嬖�因�?br/>        1、日常的轉(zhuǎn)賬和支取
        這里涉及到幾種賬戶類型，也是今天的重點(diǎn)，等會(huì)下文著重講~~
        2、稅收核定，記賬報(bào)稅如今是數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，稅局只需要連接企業(yè)基本戶，開(kāi)立第三方協(xié)議，就可以在納稅申報(bào)系統(tǒng)中申報(bào)稅收和扣除；
        3、稅務(wù)報(bào)道，人社辦理只有開(kāi)辦對(duì)公賬戶后，企業(yè)才能夠辦理社保、公積金等一系列的業(yè)務(wù)處理。
        銀行具有一定的公信力，從某種程度上來(lái)說(shuō)，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)只有好處，畢竟辦理銀行相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，需要通過(guò)層層資料審核。

        二、企業(yè)銀行賬戶類別    

        以銀行賬戶用途來(lái)分類，企業(yè)能開(kāi)設(shè)銀行賬戶有四種。   

        第一種：臨時(shí)存款賬戶
        如名所述，有明確的有效期，主要用于企業(yè)臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的結(jié)算。
        第二種：專用存款賬戶   

        作用就是轉(zhuǎn)款轉(zhuǎn)用，公司要開(kāi)設(shè)這個(gè)賬戶，需要提供相關(guān)部門(mén)的批文或證明。

        第三種：基本存款賬戶

        也就是我們平時(shí)所說(shuō)的企業(yè)基本戶，主要用戶企業(yè)平時(shí)的轉(zhuǎn)賬、結(jié)算和現(xiàn)金收付。

        第四種：一般存款賬戶

        也稱為企業(yè)一般戶，企業(yè)的一些結(jié)算需要經(jīng)過(guò)一般戶，如基本戶以外的銀行有借款的，或者為了獲得基本戶以外的銀行特殊服務(wù)（結(jié)算速度快、業(yè)務(wù)范圍廣、規(guī)避同一家銀行的風(fēng)險(xiǎn)等等）。

        注意事項(xiàng)

        1. 一個(gè)企業(yè)只能有一個(gè)基本戶，在開(kāi)了基本戶的基礎(chǔ)上才可以開(kāi)立多個(gè)一般戶（類似于電話卡的主卡和副卡的關(guān)系），開(kāi)立時(shí)需提供相關(guān)的依據(jù)、文件；通過(guò)基本戶的每筆核算業(yè)務(wù)，企業(yè)都要詳細(xì)記錄；

        2. 以上四類銀行賬戶中，只有一般戶不得辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)。在實(shí)際工作中，如果企業(yè)確實(shí)急需從一般戶支出現(xiàn)金的，可以填開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)到個(gè)人戶，再通過(guò)個(gè)人戶提取現(xiàn)金。專用存款賬戶能否支取現(xiàn)金要視情況而定。

        三、基本戶和一般戶的區(qū)別    

        對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，開(kāi)基本戶和一般戶是比較常見(jiàn)的，那它們有啥區(qū)別呢？

        1、數(shù)量區(qū)別

        人民銀行的賬戶管理規(guī)定：一個(gè)企業(yè)只能開(kāi)立一個(gè)基本賬戶，但是一般賬戶可以開(kāi)多個(gè)，沒(méi)有數(shù)量限制。

        2、使用區(qū)別

        在使用上，基本戶比一般戶功能多一點(diǎn)�；�本戶可以：存、取、轉(zhuǎn)、收一般戶只能：存、轉(zhuǎn)、收，不得辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)。

        四、銀行賬戶開(kāi)立的流程    

        每個(gè)銀行都會(huì)有自己的一套流程，但基本上最主要的幾樣材料，基本上是不變的

        1、開(kāi)立基本戶

        營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件、含股東組成情況及其前面的公司章程、股東材料（個(gè)人身份證復(fù)印件或單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及其法定代表人的身份證復(fù)印件）、法人和經(jīng)辦人的身份證原件、公章、財(cái)務(wù)章、法人章。

以建行為例吧（僅供參考）

        注意：當(dāng)銀行審核不通過(guò)時(shí)，就會(huì)退回企業(yè)的申請(qǐng)

        2、開(kāi)立一般戶

        除了需要上述資料外，還需要提供開(kāi)戶許可證，如果開(kāi)戶公司為分支機(jī)構(gòu)，還需要提供總公司的相關(guān)資料。

        五、關(guān)于基本戶和一般戶的其他問(wèn)題

        1、基本戶如果一直沒(méi)有轉(zhuǎn)賬進(jìn)來(lái)，有什么影響嗎？

        無(wú)論是基本戶還是一般戶，都會(huì)在稅局進(jìn)行備案，在強(qiáng)大的金稅三期系統(tǒng)下，公司賬戶上的每一筆款項(xiàng)都受到監(jiān)控�；�本戶一直沒(méi)有存錢，沒(méi)有收入就意味著沒(méi)有納稅，也沒(méi)有工資薪金等正常的費(fèi)用成本支出，自然會(huì)引起稅局注意，等著被稽查吧。

        2、我們公司都是銷貨開(kāi)發(fā)票，收入進(jìn)公戶，然后提到法人私戶，等到需要繳稅或是付款的時(shí)候法人再轉(zhuǎn)來(lái)，基本上公戶不留錢，這樣有風(fēng)險(xiǎn)嗎？當(dāng)然會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)了，這是挪用資金，違反了《公司法》的相關(guān)規(guī)定了。詳情請(qǐng)見(jiàn)《公司法》。
        3、 員工自己用微信購(gòu)買的東西，拿回公司報(bào)銷，可以用基本戶報(bào)銷給她嗎？可以做賬嗎？員工為公司墊付發(fā)生的相關(guān)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，可以報(bào)銷，按報(bào)銷的賬務(wù)處理記賬。
        4、基本戶和一般戶可以在同一家銀行開(kāi)立嗎？通常不在同一個(gè)銀行營(yíng)業(yè)點(diǎn)。建議開(kāi)立前咨詢下銀行。
        5、對(duì)公轉(zhuǎn)賬是轉(zhuǎn)到基本戶還是一般戶？建議轉(zhuǎn)到基本戶，前文已經(jīng)說(shuō)過(guò)在一般戶和基本戶中，只有基本戶可以辦理現(xiàn)金支取。
        6、 如果要注銷基本戶，該怎么做？要準(zhǔn)備的資料一般包括公章、法人章、財(cái)務(wù)章，開(kāi)戶許可證，支票，銷戶申請(qǐng)書(shū)，企業(yè)注銷通知書(shū)，法人授權(quán)委托書(shū)，法人和受托人的身份證，等等。如果基本戶上還有余額，也要轉(zhuǎn)出去，最后等人行審批通過(guò)。不同銀行辦理手續(xù)大同小異，建議注銷前咨詢銀行所需的詳細(xì)資料。
        7、企業(yè)可以開(kāi)辦零余額賬戶嗎？零余額賬戶是指財(cái)政部門(mén)為本部門(mén)和預(yù)算單位在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的賬戶，用于財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付及清算。企業(yè)不可以開(kāi)辦零余額賬戶，這是屬于行政事業(yè)單位下的內(nèi)容。
        8、基本戶轉(zhuǎn)私戶怎么走賬？支付給個(gè)人的，轉(zhuǎn)賬到個(gè)人賬戶的款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)計(jì)入應(yīng)付賬款，如果是支付其他代墊費(fèi)用的應(yīng)當(dāng)記入到其他應(yīng)付款。